近些年，农村金融改革工作进展顺利，初步形成了多层次、广覆盖的农村金融体系。农村、农业各方面的发展持续向好、稳重有进，城乡发展收入差距减少，农村金融改革初见成效。但站在长远发展的角度来看，就当前农村金融改革的局势来分析，其现状大致分为以下三点：

第一点：农村金融机构混乱、监管严重缺位，机构之间缺乏协调、合作，机构布局不合理。目前，在农村设立营业场所的金融机构是国有银行及国有控股商业性银行，分别有：中国农业银行、中国农业发展银行、农村信用社、中国邮政储蓄银行。中国农业银行属于商业性银行，其主要职能是逐渐积累商业资本，商业资本的逐利性会促使农业银行淡出农村领域;中国农业发展银行作为其中唯一一家国家扶持农村的“政策性”银行，由于业务的单一性，已逐渐演变成了粮食收购银行;农村信用社几乎已经成为农村金融市场上唯一的金融机构，但其实力薄弱，也尚未形成针对不同客户、不同需求提供差异性金融服务的农村金融体系。

第二点：农村财政公共品供应不足导致金融财政化现象严重。在中央、省级政府掌握主要财力的情况下，县、乡政府财力薄弱却承担了农村义务教育、基本医疗等费用，已无力再承担基础设施项目建设。乡村债务主要靠拖欠农村信用社解决，债务金融化已经相当严重，这种做法直接影响了金融机构资产的质量，沉重的乡村负债已成为影响农村金融机构发展的重要因素。

第三点：国家一直在推动农村金融深化改革，自农村金融改革伊始，国家发布了大量以“三农”为主题的一号文件。十六大以来，国家实施工业反哺农业，城市支持农村的措施，确定了统筹城乡经济社会发展，实现城乡一体化战略，建设社会主义新农村的发展思路。2009年，银监会发布《中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引》后，农业银行“三农”事业部改革提速。“三农”金融事业部制以县域金融业务为主体，在治理机制、经营决策、财务核算、风险管理、激励约束等方面具有一定的独立性。2014年，国家税务总局发布《关于中国农业银行三农事业部涉农贷款营业税优惠政策的通知》，对提供给农民、农村企业和农村各类组织的贷款利息收入减按3%的税率征收营业税，实现覆盖全部县域支行，这也意味着农业银行“三农”金融业务的比重持续上升。同时国家也出台了各大涉农银行对“三农”的优惠政策，不断加大金融扶贫工作，在一些地区实施农村金融改革试点，在中国人民银行、各大金融机构与当地政府的共同合作下，形成了各类金融机构协调发展的现代金融组织体系，农村金融改革取得的效益卓著。

综上所述，农村金融改革所面临的难题越来越严峻，就目前的中国经济发展角度分析，单纯考虑农村信用社的改革难以解决农村金融市场的根本问题，必须推进农村金融体系的全面改革。因为农村金融体系的构造，不仅决定我国整个金融体制的改革效能，也决定整个金融体系功能的全面性。我们还应认识到，农村金融的改革并不是一朝一夕就能完成的，建立一个完善的农村金融体系，还需要通过坚持不懈的实践与探索。

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